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老师好，请教个问题。我们19年12月份给电影院开出20年上半年的租金和物业费发票，我们账面都确认收入了，增值税和房产税都交纳了。现在的问题是疫情后电影院就没有开业，也没有给租金和物业费，也不知道将来会
铂略会员17312942
提问于 2020-12-30 10:01
根据财税（2016）36号文
第四十五条 增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为：
（一）纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。
（二）纳税人提供租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。
如果你还没有收到预收款，实际没有达到纳税义务发生，但你如果先开具了发票，就先产生了纳税义务，因此你之前申报了增值税是遵守税法规定的。
如果合同未履行，说明该笔交易未发生，那么对于开具的发票可以进行红冲处理，冲减你开具红字发票当期的收入和销项。
这不是税收文件。更不可能是税务系统发出的文件。疑似为山西省政府的招商引资文件。是否存在请咨询山西省财政厅、山西省发改委。
甲公司可以转让债权，《中华人民共和国合同法》第八十条第一款规定：债权人转让权利的，应当通知债务人。未经通知的，该转让对债务人不发生效力。您公司应该留存债权人转让债权的通知。
不需要家公司给你额外提供其他证据了。
资金流不一致有这个债权转让的通知就能说明问题了，不会对所得税产生影响。
这个需要进行区分。比如为了建设这个设备，您一共花了1000万元。建设过程生产了50万的矿泉水，有30万倒掉，20万自己喝了。那么，会计分录为：
借：固定资产 980万
应付职工薪酬-职工福利 20万
贷：在建工程 1000万
也就是说，倒掉部分构成资产成本，喝了部分应当另外处理。
