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以前年度费用补税怎么汇算清缴?
补缴税款及滞纳金应该计入以前年度损益,应调整资产负债表未分配利润期初数。本年汇算不会受到影响!也不需要就此事项填报今年汇算申报表!会计处理:借:以前年度损益调整,贷:银行存款
你本身就是错误的处理导致需要调整,没有文件会明确告知你可以这样调整啊。如果按规定你就是要对以前年度进行调整,而不是在当年冲减费用,然后你想再调整冲减的费用的所得税。但从税法原理来讲,一件事肯定不能缴纳两次税金,所以我说原则上你可以在今年调,调整的话只能在A105000报表的第30行其他行调整。建议你还是和税务部门沟通一下。
建议最好退还重新打款,因为目前不再强制要求验资,所以能证明是投资款打入的,就是一个转账存款凭证,所以最好重新写好备注"投资款"。
当然如果确实无法重新退回再打入,股东互相之间认可属于投资款,也没有太大问题。
不需要缴纳增值税,理解并不是转租,而是员工负担一部分,所以会计处理也应该是冲减租赁费用。
这句话的意思,国外未必和国内一样,实行发票管理制度,所以如果有发票的取得发票,没有发票的可以凭类似发票的其他凭证作为税前扣除凭证,这里并不是特指收据。