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这个问题我想有必要稍微系统地讲一下。关于税务系统产生应征税款,有三种方式:填写申报表、自查报告、税务处理决定书。
如果属于自行正常申报,通常填写申报表。
如果属于征期过后补缴税款,无论自行发生后补缴,还是税务机关辅导(注意“辅导”一词,而非“检查”)后补缴,属于自查补税,正常应当通过填写自查报告;有时候也通过调整申报表的方式。
如果属于税务检查产生应补税款,则依据税务处理决定书。
您可根据补税原因,选择正确入库方式;也可直接向主管税务机关了解一下。
建议最好退还重新打款,因为目前不再强制要求验资,所以能证明是投资款打入的,就是一个转账存款凭证,所以最好重新写好备注"投资款"。
当然如果确实无法重新退回再打入,股东互相之间认可属于投资款,也没有太大问题。
不需要缴纳增值税,理解并不是转租,而是员工负担一部分,所以会计处理也应该是冲减租赁费用。
这句话的意思,国外未必和国内一样,实行发票管理制度,所以如果有发票的取得发票,没有发票的可以凭类似发票的其他凭证作为税前扣除凭证,这里并不是特指收据。