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专家老师,您好,我想咨询一下,我们有个网店,在网上收取别人的优惠卡费用,这个优惠卡不管对方消不消费我们都不退的,这个怎么做账务处理?麻烦了谢谢
您好,问题叙述的不是太清楚,为什么收取费用?贵司提供了什么服务?如果是因为帮助别人推销产品(或服务),收取的优惠费用,属于贵司的佣金或手续费收入,记入业务收入或其他业务收入,并按现代服务计算缴纳增值税。
服务完成时,确认收入,借记应收账款或银行存款,贷记其他业务收入,发生增值税纳税义务时,计提增值税销项税额。
1、保险费用一般情况下理解为与车辆所有权相关的费用,也就是即使对方不出租也需要缴纳保险,如果您说的保险属于这个性质的,不能在承租方税前扣除,但如果和租赁有关,也就是如果不出租给承租方使用,便不会产生这个保险,可以理解为与使用相关,那么就可以在承租方税前扣除。
2、一般理解如果对方属于总公司员工,那么您公司可以向总公司支付服务费用,然后需要花费的一些费用都可以通过支付服务费的方式给到派遣方,然后您方只支付总公司服务费用取得发票列支并税前扣除,如果承担了派遣人员的房租交通伙食补贴等,由于派遣人员并不是本单位职工,直接税前列支还是有一定风险的。
3、手机费已报销形式发给职工,所得税应计入福利费支出限额税前扣除
4、会议期间经销商发生的住宿、机票应列支在招待费,限额所得税前扣除
5、与个人签订的动产买卖合同免印花税,个人包含个体户,因此您单位和个体户签订买卖合同,您单位也是不缴纳印花税的。
不需要缴纳增值税,理解并不是转租,而是员工负担一部分,所以会计处理也应该是冲减租赁费用。
这句话的意思,国外未必和国内一样,实行发票管理制度,所以如果有发票的取得发票,没有发票的可以凭类似发票的其他凭证作为税前扣除凭证,这里并不是特指收据。