- 核算与报告
- 内控与合规
- 计划与分析
- 成本与绩效
- 财务BP
- 资本财务
- 税务合规
- 税务筹划
- 跨境税务
数字化转型
- 财务信息系统与数字化
- 财务共享中心
- 数字化应用
- 人际技能
- 职业生涯与发展
- 商业技能
- 全民财务
- 管理者财务思维
- 老板财税
销售软件优惠
匿名用户
提问于 2015-11-18 16:58
软件企业可享受企业所得税盈利年度开始两免三减半的优惠。参见财税【2012】27号。此外还有增值税超3%即征即退，职工教育经费据实扣除，研发费用加计扣除等优惠。作为高科技企业，还可能享受四技收入免增值税，技术转让所得企业所得税减免，和技术先进性服务业，离岸服务外包的优惠。
在中国境内无住所又不居住，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计不满一百八十三天的个人，为非居民个人。
根据您的描述，如果一个纳税年度内在中国境内居住累计超过一百八十三天的个人，就属于居民纳税人，属于居民纳税人就可以享受专项附加扣除政策。
首先，年底按照四季度应当预缴税额进行计提，并于次月15日前申报缴纳。
借：所得税费用
贷：应交税费-应交所得税
借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款
这个基本不作太多纳税调整，以会计利润为主（加速折旧、加计扣除、不征税收入、免税收入、所得减免、弥补亏损等可以调整，另外需要“加：特定业务计算的应纳税所得额”），具体可查一下季度申报表格式及填写说明。
然后，次年5月底前完成汇算清缴，依照税法规定进行相应纳税调整，计算全年应纳税额，多退少补。
按照上面描述，您公司只是“代替A公司持有”，相关费用其实也是代收代付。这种情况下，最好还是由相关服务提供方（即费用收取方）直接给A公司开具发票，您公司把他们转交，这样比较稳妥。
