- 核算与报告
- 内控与合规
- 计划与分析
- 成本与绩效
- 财务BP
- 资本财务
- 税务合规
- 税务筹划
- 跨境税务
数字化转型
- 人际技能
- 职业生涯与发展
- 商业技能
- 全民财务
- 管理者财务思维
- 老板财税
老师,您好,就是这个是申请留抵退税的,税局那边反馈的问题,进项税额转出跟简易计税收入是有关联的吗,老师可以给出解决这个问题的方法吗,或者给个指引
我理解税局的意思是,在申请留底退税的时候需要对留底的税金进行一个有效判定,由于你企业有一般计税和简易计税两种方式的应税行为,那么对于不能明确区分的进项税额应该按公式计算简易计税部分不可抵扣的进项,然后从进项税额中转出处理,这样就会使得你的留底税额没有那么大,税局发现你的进项税额转出金额和简易计税的收入不匹配,意思是如果按公式计算,应该转出的金额多,你实际转出金额小,这样存在虚增留底税额,这时如果给你退税,国家税款可能有损失。根据的你的图片我理解是这个意思。
我建议,您把进项税额转出金额是如何计算的,要自查一下,是否存在少转出进项税额的情况,如果没有,可以和税务机关去解释,如果确实少转出了,需要您重新计算转出金额,然后再申请留抵退税。
不需要缴纳增值税,理解并不是转租,而是员工负担一部分,所以会计处理也应该是冲减租赁费用。
这句话的意思,国外未必和国内一样,实行发票管理制度,所以如果有发票的取得发票,没有发票的可以凭类似发票的其他凭证作为税前扣除凭证,这里并不是特指收据。
体检费,健康险需要看是属于福利性质还是经营相关,如果福利性质计入福利支出,按工资14%限额扣除,如果和经营相关可以全额扣除。
独生子女补助属于职工福利支出,计入福利费限额扣除。