- 核算与报告
- 内控与合规
- 计划与分析
- 成本与绩效
- 财务BP
- 资本财务
- 税务合规
- 税务筹划
- 跨境税务
数字化转型
- 财务信息系统与数字化
- 财务共享中心
- 数字化应用
- 人际技能
- 职业生涯与发展
- 商业技能
- 全民财务
- 管理者财务思维
- 老板财税
增值税非正常损失
匿名用户
提问于 2021-09-04 09:40
所称非正常损失，是指因管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质的损失。
我们先打个比方吧：假如一批货物，价值10万元。泡了水，只卖了3万元，我们会说，这批货损失了7万元。
这儿也应当一样。应当按照7万元部分，做进项税额转出。至于3万元，需要计提销项税额，对应进项税额可以抵扣。
个人理解，仅供参考；您也可直接与主管税务机关沟通一下。
“21年买进来”，“当时取得的是普票”，这两个都不构成可以简易计税的理由。其实文件也写了，必须得是“法定不得抵扣”，比如买的时候属于小规模纳税人，这是法定不得抵扣，再比如2008年买的，当时购买固定资产不得抵扣。而上面两个理由是不行的。
按照上面描述信息，那是不需要再填进去。因为既然人事关系已经解除，那虽然仍然从事相应工作，其身份就是外部劳务了。
库存商品若由股东收回，则涉及视同销售（增值税及附加）、企业所得税和实物分红（自然人股东涉及个人所得税）等税务处理。“走未分配利润”没错。
