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收入确认及涉税问题
您说的“因一定原因”,是指什么原因?
这个“原因”非常重要,对于税务处理,直接影响定性。
既然“对方拖欠导致”,则您应当原本依照2000万确认收入。假设乃是含税收入,分录如下:
借:应收账款 2000万
贷:主营业务收入 1769.91万
应交税费——应交增值税(销项税额)230.09万
借:营业外支出 500万
银行存款 1500万
贷:应收账款 2000万
建议最好退还重新打款,因为目前不再强制要求验资,所以能证明是投资款打入的,就是一个转账存款凭证,所以最好重新写好备注"投资款"。
当然如果确实无法重新退回再打入,股东互相之间认可属于投资款,也没有太大问题。
不需要缴纳增值税,理解并不是转租,而是员工负担一部分,所以会计处理也应该是冲减租赁费用。
这句话的意思,国外未必和国内一样,实行发票管理制度,所以如果有发票的取得发票,没有发票的可以凭类似发票的其他凭证作为税前扣除凭证,这里并不是特指收据。