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递延所得税资产产生的所得税负数,在季度所得税申报时怎么填
1. 本期财务报表数,应当按照会计准则相关的规定进行填列。由于新增递延所得税资产造成的所得税费用负数,应当如实填列;
2. 利润总额即税前利润,图片中填列数字看上去没问题;
3. 递延所得税资产适用的税率为预计暂时性差异转回适用的税率,请确认递延所得税资产和所得税费用的计提是否准确,单从图片上看,税率约为1%
4. 一般来说,季初资产可留空不填。某些地区可能申报系统不允许留空或者不得填0,那么按照经验来说填0.01也是可以的,但填之前建议与主管税务机关充分沟通。
不需要缴纳增值税,理解并不是转租,而是员工负担一部分,所以会计处理也应该是冲减租赁费用。
这句话的意思,国外未必和国内一样,实行发票管理制度,所以如果有发票的取得发票,没有发票的可以凭类似发票的其他凭证作为税前扣除凭证,这里并不是特指收据。
体检费,健康险需要看是属于福利性质还是经营相关,如果福利性质计入福利支出,按工资14%限额扣除,如果和经营相关可以全额扣除。
独生子女补助属于职工福利支出,计入福利费限额扣除。