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退税金额不对,报关单与发票不符,如何处理?
外贸企业#出口退税 完成退税,税款到账,才发现出错了,可以登录外贸企业离线出口退税申报软件调整申报如下:
一、数据准备:先到你原先申报出错的那条数据的申报关联号。
二、前期数据冲减:“退税申报向导”—免退税明细数据采集—外贸企业调整申报—填入原申报关联号
三、申报系统“退税申报向导”第三步生成出口退(免)税申报数据,点击“生成出口退(免)税申报数据”按钮,输入正确的所属期和批次,选择“退(免)税申报”,点击“确认”按钮,指定生成文件存储路径
四、生成的压缩包文件通过电子税务局—出口退(免)税申报—外贸企业调整申报—离线申报—把上一步生成的数据包上传
五、税局审核完成后,会把这一笔已经退下来的税款扣掉。记得账户预存足够的金额。
完成后重新按正常的操作步骤操作即可。
答复:
1.第一种业务,劳务发生在境外,不需要扣缴预提所得税,需要扣缴增值税,不涉及附加。第二种业务,不涉及预提所得税和增值税。
2.以人民币作为本位币的主体发生外币交易,应当设置外币账,确认购付汇中涉及的汇兑损益。
3.如果是足额购汇预付,应当在发生当期确认汇兑损益,计入当期财务费用。
4.可以。在计算印花税时,根据《财政部 税务总局关于印花税若干事项政策执行口径的公告》(财政部 税务总局公告2022 年第 22 号)第三条第五款规定:“应税凭证金额为人民币以外的货币的,应当按照凭证书立当日的人民币汇率中间价折合人民币确定计税依据。”
您好,
跨境人民币贸易结算2011年开始就可以了,见通知。
中国人民银行关于明确跨境人民币业务相关问题的通知 (pbc.gov.cn)
www.pbc.gov.cn/redianzhuanti/118742/118666/119015/119756/2853192/index.html
具体操作流程请咨询您的银行。
操作指引:监管方式为“货样广告品”(3010),核实企业出口的样品是否为出口但未计外销销售收入的样品、展品,若为出口但未计外销销售收入的样品、展品,则适用免税政策。