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进项税额问题
首先,我们排除简单的技术因素。也就是说,您要确定,所有凭证都入账了,账上没有少记。
如果不是这个原因,那就是另外一个情况:比如甲公司已经通过税控平台开具发票,所以您这边认证系统就体现出来;但是这个纸质票您这边还没有收到,所以凭证、账簿里面没有。您可以把账上、凭证里的进项发票,和认证平台的进项发票核对一下,看看是不是这个情况。
按照现在规定,如果抵扣凭证还没有收到,是不能抵扣的。
这个不属于会议费列支范围,属于招待费性质,应该计入招待费核算。
高新技术企业评定及后续管理指标里面没有对利润指标的要求,所以不影响您高新技术企业优惠政策的享受。
违约金需要缴纳增值税,属于价外费用,和您的主要增值税纳税业务适用相同的税目和税率。
费用91万,不是执行的情况下才确认增值税的,是按合同约定的收款时间就要确认收入缴纳增值税的,也即是之前应该已经确认了收入并缴纳了增值税,起诉只是在收回欠款,而纳税义务之前已经发生了。