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  于老师 工商管理硕士 2023-02-20 15:26

  账务处理很简单。

  借：银行存款

    贷：其他应付款——母公司

  借：其他应付款——母公司

    贷：银行存款

  关键在于确实属于“代收代付”。基本判断也很简单，即“三流一致”：货物流、资金流、发票流完全相符。

  也就是说，如果子公司（分公司）实际从事了这笔销售业务，则应由“子公司（分公司）”收款、开票并确认收入；反之，如果乃是母公司（总公司）实际进行了销售，则子公司（分公司）才是“代收代付”，方可如上账务处理。

  • 2023-02-20 16:03:19
    您好，于老师，子公司确实是被动的代收代付，没有手续，是对方不规范，搞混了，错将母公司的款打到了子公司。现在已经与客户无联系，这种情况下，子公司写一个情况说明做为处理业务的复件可以吗？
  • 2023-02-20 18:58:48

    明白您的意思了。如果确实属于“代收代付”，通过往来科目处理是可以的。可以写个说明作为附件。最好还有相关合同、物流信息予以佐证。