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请您补充一下,退回多少金额,罚款多少?当时是否已经全额收款、确认收入、计提增值税?
冲减主营业务收入,需要在之前确认收入时已经开具发票的基础上,此时红冲原已开具发票。罚款部分,可以使用收款凭证予以税前扣除。
不需要缴纳增值税,理解并不是转租,而是员工负担一部分,所以会计处理也应该是冲减租赁费用。
这句话的意思,国外未必和国内一样,实行发票管理制度,所以如果有发票的取得发票,没有发票的可以凭类似发票的其他凭证作为税前扣除凭证,这里并不是特指收据。
体检费,健康险需要看是属于福利性质还是经营相关,如果福利性质计入福利支出,按工资14%限额扣除,如果和经营相关可以全额扣除。
独生子女补助属于职工福利支出,计入福利费限额扣除。