21年、22年应付的房租未支付也未取得得发票,22年底进项挂账。23年取得发票并支付房租如何进行账务处理?
取得发票后需要红冲原来凭证,再按专票金额和税额计入以前年度损益调整和进项税额,然后还需要做21,22年所得税更正申报。
建议最好退还重新打款,因为目前不再强制要求验资,所以能证明是投资款打入的,就是一个转账存款凭证,所以最好重新写好备注"投资款"。
当然如果确实无法重新退回再打入,股东互相之间认可属于投资款,也没有太大问题。
会计档案凭证本身就属于被投资的公司所有,股东变化不影响这些档案所有权,所以不存在股东变化要移交会计档案的问题。
不可以,这种违约金属于房主的价外收入,需要按租金税目税率开具发票给你公司才可以税前扣除。
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