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违约金增值税和所得税
一、肯定缴纳企业所得税。
二、增值税方面,我先设定一个前提:比如原本3000元摄影费
(一)若继续提供服务,则对方开具2500元发票给您;若已开3000元发票,则再开“-500元”发票。这样,您公司可抵进项就少了。
(二)若不提供服务,则您公司可作为营业外收入,无需缴纳增值税。
相关政策:
《中华人民共和国增值税暂行条例》第六条 销售额为纳税人发生应税销售行为收取的全部价款和价外费用,但是不包括收取的销项税额。
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第二十二条 企业所得税法第六条第(九)项所称其他收入,是指企业取得的除企业所得税法第六条第(一)项至第(八)项规定的收入外的其他收入,包括企业资产溢余收入、逾期未退包装物押金收入、确实无法偿付的应付款项、已作坏账损失处理后又收回的应收款项、债务重组收入、补贴收入、违约金收入、汇兑收益等。