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合并报表
匿名用户
提问于 2024-01-10 09:19
您的总分公司是汇总缴纳所得税的吧？那么报表应该将总分公司数据汇总在一起来计算整体收入，成本费用和利润以及应纳税所得额。
您说的合并其实就是数据汇总，你把分公司数据给到总公司进行加总就可以的，如果总分公司之间有过交易，比如总公司做了收入，分公司做了费用，那么抵消掉就可以了，除此之外俩边数据直接加总就可以。
那不需要，肯定总分公司只全一次收入即可。
这个不属于会议费列支范围，属于招待费性质，应该计入招待费核算。
高新技术企业评定及后续管理指标里面没有对利润指标的要求，所以不影响您高新技术企业优惠政策的享受。
违约金需要缴纳增值税，属于价外费用，和您的主要增值税纳税业务适用相同的税目和税率。
费用91万，不是执行的情况下才确认增值税的，是按合同约定的收款时间就要确认收入缴纳增值税的，也即是之前应该已经确认了收入并缴纳了增值税，起诉只是在收回欠款，而纳税义务之前已经发生了。
