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我公司是一般纳税人,但现在是简易征收,没有新项目,我要求这个期间开回来的发票只能普票,但偶尔有收到专用发票,我想问一下这个专票我不抵扣可以不去认证吗?
根据贵公司提供的资料“我公司是一般纳税人,但现在是简易征收,没有新项目,我要求这个期间开回来的发票只能普票,但偶尔有收到专用发票,我想问一下这个专票我不抵扣可以不去认证”。贵公司为增值税一般纳税人,取得增值税专用发票,用于简易计税项目,需要先认证再作进项税额转出,否则形成滞留票,对企业产生不利影响。
如果改造房屋乃是自有,则应于改造完成并入固定资产(房屋),一并计提折旧。若改造租入房屋,则可单独计入长期待摊费用,于改造完成次月起开始摊销。需要注意一点的是:摊销应当基于改造实际业务,而与付款时间无关。
应当由销售方开具红字发票。购买方做如下账务处理:
借:银行存款
贷:原材料或者生产成本、库存商品、主营业务成本等(视材料后续所处环节而定)
应交税费-应交增值税(进项税额)
其实,关于税控设备相应会计分录,顺序应当是这样的:
(一)购买时
借:管理费用
贷:银行存款
(二)抵减时
借:应交税费——应交增值税(减免税款)
贷:管理费用
如果您不打算抵减了,第二笔分录不做即可。