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我家是一家小规模客运公司,未进行简易计税核算。请教老师售出客票款确认收入及应交增值税、结算客车主款应如何正确账务处理?售出客款进账时需要再开增值税发票吗?如果明年简易计税核算,我们应当怎样操作?
您本身是小规模纳税人,您的增值税就是简易计税方式。
售出客票款时:借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应交税费——应交增值税,售出客票款时你们已经给乘客打印了乘车票据,以票据存根连就可以作为记账依据,无需在开增值税发票了,
结算客车主款时(我理解是你们租用其他人车辆进行客运,是这样吗) :借:主营业务成本 贷:银行存款