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非居民税收是否涉及滞纳金及罚款
铂略会员80225181
提问于 2015-09-28 15:30
根据税收征管法的要求和文件精神，如果企业存在故意不申报的纳税的情况，根据情节和金额大小。将会面临补税、以及0.5~3倍罚款以及滞纳金的问题，但前提是必须是故意的行为，基于这个问题，由于企业认为符合享受税收协定待遇的条件，而税务局在后续管理审核中发现企业不符合条件，要求企业限期补税，由于这并不是企业故意不申报的问题，而是企业税企双方不同的认定意见造成的，所以，一般我们认为这只涉及到滞纳金但并不涉及罚款的问题。但如果限定时期内不完成补税，那么就是企业故意的行为，我们认为就会涉及罚款、滞纳金的问题。但是，建议企业在实务操作中还是以当地税务机关操作的口径为主，因为不同地区税务机关存在不同的认定标准。
从“我们单位销售产品给一个平台，然后平台再销售给终端客户”表述来看，这是两道销售环节。而您只需要就实际收取平台款项，给平台开具发票即可。比如说，你们卖给平台100元的货物，就开100元发票给平台；如果再返给平台1元，你们就再开“-1元”发票（即红字发票）给他们。平台不能给你们开服务费发票。
发票应当如实，否则不能入账。
什么叫如实呢？比如您上面所说，“发票是她和其他人一起买的”，那就应当分别来开，如果全部金额开给她，那就与事实不符，这个发票就不能用。既然您提及“合规、合理、合法”，那最好还是重开。
你是问A能否给C开票吧？
不能，因为A并未向C提供任何增值税应税交易，所以收到款项不缴纳增值税，自然无法开票。
