- 核算与报告
- 内控与合规
- 计划与分析
- 成本与绩效
- 财务BP
- 资本财务
- 税务合规
- 税务筹划
- 跨境税务
数字化转型
- 财务信息系统与数字化
- 财务共享中心
- 数字化应用
- 人际技能
- 职业生涯与发展
- 商业技能
- 全民财务
- 管理者财务思维
- 老板财税
我们公司对另外一个公司进行一个项目的投资，项目结束的时候只能把本金从这家公司转回来，至于红利，他们要
铂略会员15386774
提问于 2020-09-10 15:42
首先投资另一个公司，成为另一个公司的股东，如果转让股权，需要根据被投资企业的净资产和你所持股比例计算应收回的股权转让金额，如果比原投资金额有溢价，需要并入企业所得额计税缴纳所得税。所以你说的红利通过其他公司转回个你领导个人卡，这个是无法实现的，因为如果有股权溢价，必须体现在你公司账面。
你说用应分回的红利投资新公司，也要拆分两个行为，一是红利分回，如果确定是红利分回，就是你还是原来公司的股东，只是税后分红，这样可以不缴纳所得税，如果是收回投资或股权转让，溢价就不是红利分回，是需要缴纳企业所得税的。二是用红利或者股权转让款再投资，再投资后再转让股权，如果没有溢价不涉及税金问题。
目前增值税法细则还没有出来，这个还不能确定呢，建议关注后续增值税法细则。
目前大家分析可以抵扣，是依据增值税法
第二十二条纳税人的下列进项税额不得从其销项税额中抵扣: (五)购进并直接用于消费的餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务对应的进项税额
这条对应现行规定是购进的贷款服务，餐饮服务，居民日常服务和娱乐服务进项税额不可以抵扣，新旧对比，看到贷款服务不在列示范围了，所以分析是否增值税法后贷款服务就可抵扣了，但细则出台前，没有办法确定的。
专利申请费可以加计扣除，专利代理费不可以，而且即便可以加计扣除，也是要回到研发当年追补加计扣除。
根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》第二条规定，转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物（以下简称转让房地产）并取得收入的单位和个人，为土地增值税的纳税义务人（以下简称纳税人），应当依照本条例缴纳土地增值税。
因此，上述租赁部分不用缴纳土地增值税，出售部分需要缴纳。相应地，计算土地增值税时，应当对于总成本进行分摊，出售部分才可税前扣除。
