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关于预收账款转收入的问题
annaliu2016
提问于 2020-12-31 11:47
根据你的描述，预收款结算方式下在货物发出时就应该确认收入，现在已经过去一年了，说明已经未按规定时间进行纳税申报了，应按未开票收入补申报，并且应该有滞纳金了。补申报时，需要有货物已经发出以及发出时间的证明资料。
没有货物流，一定会有服务流的，什么时候提供了服务，什么时候达到纳税义务发生。过了纳税义务发生时点纳税就会产生滞纳金了。资料就是你提供教育服务的证据。
1.如果有真实租赁业务，可以注册个体户开具租赁发票。
2.可以签订私车公用协议，将车租给公司，涉及增值税1%及附加，个税税率20%（租金低于4000可以扣除800,超过4000扣20%,按扣除后金额计税）
请您补充一下：事实上是总公司还是分公司租这个房子呢？
只有非正常损失进项税额需要转出。您说的存货write off，不属于非正常损失不需要转出处理。
根据财税[2016]36号文第二十八条规定，非正常损失，是指因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质，以及因违反法律法规造成货物或者不动产被依法没收、销毁、拆除的情形。
