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关于是否缴纳增值税
一、既然属于上年业务,且合同中服务终止时间在2020年,金额也是明确知道的,理应于上年开具发票。
二、不过好在,按照政府工作报告提及阶段性减免增值税政策延续;您未及时开具发票,可能对于享受免征增值税未必会有实质影响。
三、这种情形,以后务必注意。不是说收款才开票;业务发生就应当开票。比如初级会计教材就常见如下分录
借:原材料、库存商品等
应交税费——应交增值税(进项税额)
贷:应付账款
建议最好退还重新打款,因为目前不再强制要求验资,所以能证明是投资款打入的,就是一个转账存款凭证,所以最好重新写好备注"投资款"。
当然如果确实无法重新退回再打入,股东互相之间认可属于投资款,也没有太大问题。
不需要缴纳增值税,理解并不是转租,而是员工负担一部分,所以会计处理也应该是冲减租赁费用。
这句话的意思,国外未必和国内一样,实行发票管理制度,所以如果有发票的取得发票,没有发票的可以凭类似发票的其他凭证作为税前扣除凭证,这里并不是特指收据。