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汇算清缴中的A105090
需要,资产账面原值-税前累计扣除折旧+进项税转出(如有),第4列“资产计税基础”:填报按税收规定计算的发生损失时资产的计税基础,含损失资产涉及的不得抵扣增值税进项税额。此指标应为“库存商品”、“固定资产”、“无形资产”等资产类账户的原始账面价值减去按税法规定企业通过纳税申报已经累计税前扣除的折旧、摊销或成本加上不得抵扣的增值税进项税额。
不需要缴纳增值税,理解并不是转租,而是员工负担一部分,所以会计处理也应该是冲减租赁费用。
这句话的意思,国外未必和国内一样,实行发票管理制度,所以如果有发票的取得发票,没有发票的可以凭类似发票的其他凭证作为税前扣除凭证,这里并不是特指收据。
体检费,健康险需要看是属于福利性质还是经营相关,如果福利性质计入福利支出,按工资14%限额扣除,如果和经营相关可以全额扣除。
独生子女补助属于职工福利支出,计入福利费限额扣除。