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问答
税务合规与筹划

涉及境内外的一个重组问题

A国自然人甲，100%持有A国乙公司，乙公司100%持有中国丙公司（丙是近一年刚成立的小型公司，目前无业务，处于亏损状态，轻资产，净资产为负数），资本金实缴零元，另外甲对丙公司持有债权（都为公司运营费用）。现在甲要重组，重组后变为甲分别100%持有乙公司和丙公司，且丙公司要全部清偿债权。（暂不考虑债权产生的借款利息税费）
（1）如要达成上述重组，如何才能将税收利益最大化？目前想到的是，先让原股东将资本注满，然后平价转让，不产生股权转让税收，债权单独还。
（2）如果考虑直接债转股呢（构不成债务重组，因为没有让步）？这样会变成新股东入驻，然后老股东再退出或全部转让的操作，这种情况下，老股东退出（净身出户，一分钱也不给）就不会产生税款；若转让全部股权，因为实缴资本为0，必定会产生税款。因为债权应收账款是货币性资产，所以不涉及非货币性资产投资的问题。老师综合起来怎么看？
（3）直接债转股还有个问题，就是担心构成不公允出资，如何判定出资是否公允？有没有相应的中介可以评估？
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匿名用户 提问于 2021-08-30 10:36
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共1个回答

  • 问答板块小编 2021-08-30 15:36

    您好，您的问题已经涉及给整体筹划方案的，已让顾问与您联系。

相关问答

  • 2016年4月30日前取得的有形动产，选择简易计税，2026年还可以继续采用简易计税?
    高老师 知名集团投资总监

    不可以了，简易计算项目中没有这个项目了。

    税务合规与筹划 税收优惠
    1个回答2026-04-17 14:46
  • 动产租赁采用简易计税，在增值税法后，是否还可以延用2016年36号文中继续采用简易计税缴纳增值税
    于老师 工商管理硕士

    2026年，动产租赁简易计税并未纳入“财政部 税务总局公告2026年第10号”，因此原政策不再执行。

    税务合规与筹划 税收优惠
    1个回答2026-04-17 10:38
  • 网约车发票上列明乘车员工的姓名、身份证号等个人身份信息。还需要行程单吗？
    高老师 知名集团投资总监

    没有明确规定必须要行程单，但行程单确实是证明业务真实性的有力证据，建议留存备查。

    税务合规与筹划
    1个回答2026-04-16 21:40

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