- 核算与报告
- 内控与合规
- 计划与分析
- 成本与绩效
- 财务BP
- 资本财务
- 税务合规
- 税务筹划
- 跨境税务
数字化转型
- 人际技能
- 职业生涯与发展
- 商业技能
- 全民财务
- 管理者财务思维
- 老板财税
请问老师,和客户签订销售合同后,我方原因不执行了,赔偿了公司我司自产的产品。
账务处理及增值税处理如下:
借:营业外支出
贷:库存商品
应交税费——应交增值税(销项税额)(按照正常售价作为计提基础)
另外,企业所得税申报时也应视同销售处理;但对于损益的影响其实与上面分录完全一样的。企业所得税同时确认视同销售收入(贷方)、营业外支出(借方),这两个数据借贷相抵;确认视同销售成本,恰好等于上述分录中的营业外支出。
不需要缴纳增值税,理解并不是转租,而是员工负担一部分,所以会计处理也应该是冲减租赁费用。
这句话的意思,国外未必和国内一样,实行发票管理制度,所以如果有发票的取得发票,没有发票的可以凭类似发票的其他凭证作为税前扣除凭证,这里并不是特指收据。
体检费,健康险需要看是属于福利性质还是经营相关,如果福利性质计入福利支出,按工资14%限额扣除,如果和经营相关可以全额扣除。
独生子女补助属于职工福利支出,计入福利费限额扣除。