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  高老师 知名集团投资总监 2022-02-24 15:02

  我理解这样处理是存在税务风险的，所得税法第八条  企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。按你描述，如果广州公司加油，而成本计入北京公司，属于与北京公司取得收入无关的支出，不能在北京公司税前扣除的。

  如果想避免风险，尽量不要采用该种方式，如果必须要采用，建议充值时不要取得发发票，然后按实际加油的记录去开票，对于广州公司使用部分开具广州公司发票，然后广州公司与北京公司进行资金的结算。

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  • 2022-06-16 08:56:33
    现在中石化只能全额开具发票给充值卡所在公司开票，不能根据实际消费公司开票。所以这种A公司办理了的主卡充值，把副卡转卖给了B公司进行加油消费，这种情况下，①我司是运输公司，没有成品油销售资质，那A公司要如何开票给B公司，开具什么内容发票；②A、B公司需要怎么入账；③要如何填报增值税申报表
  • 2022-06-16 21:43:48

    根据我对政策的理解，你出售副卡不是增值税应税行为，所以你无法向B 公司开具发票，而且即使退一步说你可以开票，但开具成品油发票需要有资质才可以申请开具，你运输公司没有这个资质的话，也无法开具。

    如果一定要这样操作我理解只能在会计和所得税上按购入和销售处理，但增值税没有办法开具发票，B公司也无法取得发票，增值税可以填写无票收入栏次。