- 核算与报告
- 内控与合规
- 计划与分析
- 成本与绩效
- 财务BP
- 资本财务
- 税务合规
- 税务筹划
- 跨境税务
数字化转型
- 人际技能
- 职业生涯与发展
- 商业技能
- 全民财务
- 管理者财务思维
- 老板财税
进项转出分录:
借:成本费用科目(以前年度损益调整)(小企业会计准则调发现当年,企业会计准则调整以前年度)
贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)
增值税在转出当期进行转出的纳税申报表填写就可以,在附表2的进项税额转出栏填报
所得税需要更正2021年的纳税申报表,需要在A105000报表的30行其他行次进行纳税调增。
建议最好退还重新打款,因为目前不再强制要求验资,所以能证明是投资款打入的,就是一个转账存款凭证,所以最好重新写好备注"投资款"。
当然如果确实无法重新退回再打入,股东互相之间认可属于投资款,也没有太大问题。
不需要缴纳增值税,理解并不是转租,而是员工负担一部分,所以会计处理也应该是冲减租赁费用。
这句话的意思,国外未必和国内一样,实行发票管理制度,所以如果有发票的取得发票,没有发票的可以凭类似发票的其他凭证作为税前扣除凭证,这里并不是特指收据。