共1个回答

• 

  李老师 中税咨询集团合伙人 2022-10-11 09:34

  这个问题需要明确一下设备进口和出口报关时的贸易方式，是“一般贸易”还是“暂时进出口”？如果是按照“暂时进出口”方式报关，可以按免费出口缴纳一定的出口代理费即可。如果是按照“一般贸易”方式报关，出口后也无需按照视同销售计提销项税额，可以按照免税方式处理，但需要将已抵扣的进口增值税做转出。

  • 2022-10-11 09:47:39
    一般贸易是需要收付汇，因为货物进出不涉及收款和付款，所以按照“免费进口”和“免费出口”方式申报进出口。
    按老师的说法，在财务和税务上合规的做法是：
    1.. 免费进口时，缴纳vat和关税（如有），缴纳代理费
    2. 免费出口时，缴纳出口代理费（出口vat应该没有）
    3. 进口时的vat做进项转出即可，所以实际成本只有进口时候的代理费+关税+出口代理费
  • 2022-10-11 16:54:16

    采用“其他进出口免费”方式申报通关也是可以的，你总结的3项也是正确的