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增值税问题处理是否得当
Abigail Hart
提问于 2022-11-01 17:12
请您明确一下，每年固定收到的337.50万是A 公司支付给您，还是B 公司支付？
我理解是这样的，形式上您依然是B公司的股东，所以会计核算上你还是应该做股权投资的账务处理，取得的A 公司给您每年的337.5元的固定收益，做投资收益核算。另外，是不是未来您公司不享受分红的权利了吧？
如果是这样，我认为您收到的固定收益实质上可以理解为转让一项权利所得，应该按无形资产转让缴纳增值税，税率为6%。或者我觉得也可以理解为您公司提供资金的利息收益，按利息纳税税率也是6%。
这个问题，我仅是个人理解，目前查不到明确的法律条款适用，如果确实真实发生类似业务，建议还是和主管税务部门确认一下。
不可以的
国 家 税 务 总 局 公 告2018 年 第 28 号 国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告
第九条 企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目（以下简称“应税项目”）的，对方为已办理税务登记的增值税纳税人，其支出以发票（包括按照规定由税务机关代开的发票）作为税前扣除凭证；对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。
根据上述规定，必须取得发票的资产对应折旧才可以税前扣除。
营业账簿（实收资本、资本公积）的印花税，一般是按年申报的，自年度终了之日起十五日内申报缴纳税款，具体你看下您的税费种认定，以税局核定的纳税期限为准。
如纳税人此前未享受过住房贷款利息扣除，那么其按照首套住房贷款利率贷款购买的第二套住房，可以享受住房贷款利息扣除。
参考文件：个人所得税专项附加扣除200问第五十二条。
