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  于老师 工商管理硕士 2022-12-14 12:11

  这其实属于一个情形，您要明白一个道理，“据实记账”，而不是“凭票记账”。我不是说不要发票——当然要发票，但是不能一错（无票）再错（不记账），即：第一件事做错，理应改之，但不能反而成为再做错一件事的理由。

  业务一：

  借：以前年度损益调整 30多万

    贷：往来（就是您现在挂的科目）30多万

  业务二：

  借：以前年度损益调整 60万

    贷：预付账款 50万

           应付账款 10万（您一并写“预付账款”60万也可以，预付账款贷方余额本来就等于应付账款）

  如果这10万不用付了，就改成以前年度损益调整（营业外收入）。

  • 2022-12-15 09:33:08
    业务一：老师我调整以前年度损益的话，需要什么东西作为附件是合法合规的。业务二：因为东西已经出售了，而且也没有入库处理，这个我需要重新入库在出库吗？这个业务需要什么东西做附件吗？
  • 2022-12-15 12:36:56

    一、您需要能够证明这个业务实际发生的附件来记账（具体什么附件，这是个开放问题，老师无法为您列举——简单来讲，谁花了这个钱，谁负责证明花了）。只是说，没有发票不能税前扣除；但发票之外的凭证资料，只要能够证明这个钱确实花了，就要记账（而且上面您自己说了“账面上有好几年以前付的加油费”——就是说，账面上已经确认了这个“加油费”）。

    二、道理一样，谁买的、谁卖的，由这个人提供证据来证明业务。作为会计，只是基于事实记账，但如何证明事实，不是会计的责任。