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账务处理问题
君婷大叔
提问于 2023-09-22 06:06
1、确认收入时：
借：应收账款等
贷：其他业务收入等
应交税费-应交增值税（销项税额）/应交税费-应交增值税
2、结转成本时：
借：其他业务成本等
贷：研发支出
食堂买菜因为都是农贸市场买的无发票入账，税务上是不能认可的，如果销售 方是小额零星经营业务的个人，目前一般是销售额按次不超过500元，可以取得收据作为税前扣除凭证，但超过500是需要取得发票的。
文件依据：国家税务总局2018年28号公告第九条 企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目（以下简称“应税项目”）的，对方为已办理税务登记的增值税纳税人，其支出以发票（包括按照规定由税务机关代开的发票）作为税前扣除凭证；对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。
这个没有固定比例的，按真实业务核算就可以的，产生多少废品取得收入冲减多少研发费用就可以。
1.如果有真实租赁业务，可以注册个体户开具租赁发票。
2.可以签订私车公用协议，将车租给公司，涉及增值税1%及附加，个税税率20%（租金低于4000可以扣除800,超过4000扣20%,按扣除后金额计税）
请您补充一下：事实上是总公司还是分公司租这个房子呢？
只有非正常损失进项税额需要转出。您说的存货write off，不属于非正常损失不需要转出处理。
根据财税[2016]36号文第二十八条规定，非正常损失，是指因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质，以及因违反法律法规造成货物或者不动产被依法没收、销毁、拆除的情形。
