- 核算与报告
- 内控与合规
- 计划与分析
- 成本与绩效
- 财务BP
- 资本财务
- 税务合规
- 税务筹划
- 跨境税务
数字化转型
- 财务信息系统与数字化
- 财务共享中心
- 数字化应用
- 人际技能
- 职业生涯与发展
- 商业技能
- 全民财务
- 管理者财务思维
- 老板财税
提问
匿名用户
提问于 2025-07-16 14:12
按照目前税收政策，如果是以前年度已经税前扣除，发现不可以扣除的情形，需要更正发生当年的申报表的，所以您自查发现问题不应该去调整发现当年的申报表并补税，二是应更正发生当年，所以现在税局的要求是正确的。
1、可以
2、收入应该确认100元，丙按100元缴纳增值税和所得税，10元需要对方出具收款凭证，做税前扣除
3、和第二种方式类似，只是资金是收支两条线，但也需要取得10元赔偿的收款凭证，才能税前扣除。
既然执行《小企业会计准则》（您说的是这个吧，《小企业会计制度》早就废止了），那么不设置“递延所得税”（资产、负债）科目，直接按照实际缴纳税款核算即可。
相关依据：《小企业会计准则》
第七十一条 小企业应当按照企业所得税法规定计算的当期应纳税额，确认所得税费用。
小企业应当在利润总额的基础上，按照企业所得税法规定进行纳税调整，计算出当期应纳税所得额，按照应纳税所得额与适用所得税税率为基础计算确定当期应纳税额。
如上所述，个人以为，这仍然属于初级农产品。
另外，《财政部 国家税务总局关于印发〈农业产品征税范围注释〉的通知》（财税字〔1995〕52号）这个文件里面也有“水产品是指……以及经冷冻、冷藏、盐渍等防腐处理和包装的水产品”描述。虽然这是个增值税文件，但对于“产品定义”，其实应当税法原理一样。
个人理解，仅供参考；谨慎起见，您也可直接与主管税务机关沟通一下。
