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风力发电企业增值税纳税义务发生时间
铂略用户60589567
提问于 2025-10-22 19:09
增值税纳税义务发生时间是提供增值税应税交易，收到销售款项或取得索取销售款项凭据的当天，先开发票的为开具发票当天。
按你免税，合同约定结算时点在2月，发票也是结算时点开具，那么一月销售电力纳税义务发生时间应该在2月，也就是不应该在一月申报。
第一部分没有问题。
第二部分“不要写……”反而不好，还是应当实事求是地写。至于涉及税率，则依税法执行即可。
另外，需要提示您一点的是，动产（设备）维修，也是适用13%税率。
不可以。
根据《财政部 国家税务总局关于增值税若干政策的通知》（财税〔2005〕165号）第六条规定，一般纳税人注销……其留抵税额也不予以退税。
印花税没有核定征收的规定。既然无偿转让，那就没有印花税计税依据，无需缴纳印花税。
会计分录，因为属于财政局无偿划拨，可以计入资本公积。
借：长期股权投资
贷：资本公积
