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问答
税务合规与筹划

以前年度税款和滞纳金

2025年属期的税款和滞纳金计入了营业外支出，2026年还需要缴纳一部分2025年属期的税款和滞纳金，2026做账时候计入以前年度损益调整，那2026报税时候还需要纳税调增这部分税款和滞纳金吗？
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飞花似梦 提问于 2026-01-06 09:47
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共1个回答

  • 于老师 工商管理硕士 2026-01-06 10:54

    如果通过“以前年度损益调整”，而减少了2025年度利润、没有影响2026年度利润，则申报2026年度企业所得税无需纳税调整。但是相应需要对于2025年度应纳税所得额进行调整。

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    高老师 知名集团投资总监

    与个税系统全员的计算个税的工资总额数字比对。

    会计准则 税务合规与筹划
    1个回答2026-01-07 21:27
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    于老师 工商管理硕士

    需要根据补助性质、资金来源等因素而定，比如业务活动成本（救援活动成本、专项项目成本、培训成本）、管理费用等。

    税务合规与筹划
    1个回答2026-01-07 19:12
  • 请问公司logo设计征集，给外部投稿人员发的奖金，要怎么做账务处理？获奖人员需要开发票给我司吗？
    于老师 工商管理硕士

    借：管理费用或者销售费用（根据目的、用途确定）

      贷：银行存款

             应交税费-应交个人所得税

    需要索取发票并且代扣代缴个人所得税。

    税务合规与筹划 发票
    1个回答2026-01-07 13:55

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