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利息费用企业所得税税前扣除
匿名用户
提问于 2026-01-22 15:49
一、计提可以，但是需要取得发票。（关联企业则须支付。）
二、应当按照权责发生制原则追溯扣除。
三、所属年度纳税调增，然后追溯调整至所属年度。
简单来讲，2025年的利息，没有支付，但是取得发票了，可以税前扣除。如果截止汇算清缴结束未取得发票，2025年度要纳税调增；但是后来取得发票了，还是要重新调减2025年度。
目前各地社保夯实率今年是70%。
有差异先找下原因是否有不需要缴纳社保的收入，比如取暖费，如果仅是因为没有按实际工资缴纳而少交，那就需要和税务协调，讲明企业的经营情况和现金流，表明愿意遵守制度，但确实企业没有全额缴纳能力，争取少补一部分。
可以抵扣，也可以作为差旅费税前扣除，属于代订房间，归类为经纪代理服务，与取得收入有关合理支出，只要不是用于不可以抵扣项目，就可以增值税抵扣和所得税扣除。
可以，但不是充值时报销，而是实际出差乘坐发生差旅交通时：凭该充值发票 + 出差审批/差旅申请、行程记录或消费明细/刷卡记录、报销审批等内部凭证，按差旅费（或交通费）在企业所得税前扣除。
