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选择不税前扣除还有没有义务代扣
匿名用户
提问于 2026-02-07 08:07
有的，不是所得税不扣除，就免除代扣义务的。
所得税和个税是俩不同税种，企业有代扣代缴业务，不履行代扣义务会给予50%-3倍罚款。
新的增值税法也明确需要代扣自然人增值税，但目前还没有细则出来，但如果赋予了代扣义务，理解和个税代扣是一样，必须代扣代缴，请关注一下未来细则吧。
这个业务没有税法、会计差异。一般而言，残液清理支出并未构成所售商品成本（当然，残液本身成本作为该批货物正常损耗，无需从该批货物总成本扣除），因而不需要作为主营业务成本；考虑到清理目的是为了下次销售，作为销售费用更好一些。
是否含税，通常由合同约定。若合同未约定，则基于上述描述以及现实惯例（比如，您去商场买一件衣服，1000元，通常是指含税价，即您只需要支付1000元就行，无需另外加钱），视为含税。
增值税（销项税额）=利息÷（1+税率）×税率
另外，因为乃是关联企业，若利率偏高或者偏低，主管税务机关可以参照市场公允利率水平予以纳税调整。
关联交易，税务处理要求就是市场公允原则。即向非关联关系客户收多少钱，就按照多少钱用于关联关系计税价格。另外，如果公允价格不好确定，可与主管税务机关协商，达成定价协议。
