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新增值税税法下的 增值税发生的义务时间
铂略用户60610297
提问于 2026-03-05 17:40
这儿需要您补充一下，“兑换”是否等于“服务”呢？
集团和下属公司都是独立法人和独立纳税主体，统一签订一个合同，未来不好区分，尤其涉及开票付款等事宜，最好还是分别签订。
客户开始消费或者约定开始消费时全额计提增值税。若未约定，则首次消费全额计税。
充值时
借：银行存款
贷：预收账款
消费时
借：预收账款
贷：主营业务收入（分次确认）
应交税费-应交增值税（销项税额）（首次全额确认）
需要您补充一下，公司是一般纳税人还是小规模纳税人？这个车辆哪年购置的？购置时是否抵扣了进项，如果没有抵扣，则原因是什么？
