- 核算与报告
- 内控与合规
- 计划与分析
- 成本与绩效
- 财务BP
- 资本财务
- 税务合规
- 税务筹划
- 跨境税务
数字化转型
- 财务信息系统与数字化
- 财务共享中心
- 数字化应用
- 人际技能
- 职业生涯与发展
- 商业技能
- 全民财务
- 管理者财务思维
- 老板财税
滞销存货的处理
Jennifer Bentham
提问于 2026-04-20 09:36
增值税法：第十九条 发生本法第五条规定的视同应税交易以及销售额为非货币形式的，纳税人应当按照市场价格确定销售额。
根据上述规定，视同应税交易的计税几个应该是市场价格。
根据您的描述，尤其是具体的金额，建议您按下列方法处理：
1、增值税需要按视同应税交易处理，在进行增值税申报时申报为免税销售额，同时对应的进项税需要转出。
2、企业所得税按照视同销售进行处理。
如果按照您的业务实质进行处理，证明业务真实性的成本会很高，可能需要提供很多材料证明您业务的真实性，包括但不限于：
1、测试合同
2、测试合同对应的印花税完税记录
3、增值税扣缴完税记录
4、测试报告
5、上述合同、报告对应的中文翻译。
专业技术英语的翻译，是很贵的。
除了上述五项，税务机关可能还会让您提供其他的文字资料。例如，
1、做这种测试目的的说明。
2、为什么不在中国测试的说明
3、为什么测试五台的说明，一台为什么不可以？
等等
税收编码应该为：3040803010000000000，并且需要采用差额征收差额开票功能开具。
关联方定价要按照独立交易原则，比较没有关联的第三方的定价来确认就好了。出租方涉及到要缴纳房产税，印花税、企业所得税、增值税。租入方涉及缴纳印花税
