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问答
会计准则 财务报表 发票

去年无票收入，今年开票了怎么处理？

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匿名用户 提问于 2026-10-19 15:27
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共1个回答

  • 高老师 知名集团投资总监 2026-10-19 16:06

    增值税上今年在开票当期，在未开票金额填一个金额一致的负数，这样的话不会重复缴纳增值税，只是补开了发票而已。

    所得税上没有产生新的应纳税所得额，也不涉及到所得税。

    会计上也无需重复处理，因为之前已经计入过当期的收入。了。

    • 2026-10-19 16:19:16
      也就是说会计上不用对这笔发票（补开的）做核算，所以不影响所得税？
    • 2026-10-19 16:38:53

      之前不是已经做了所得税收入申报了吗？

相关问答

  • 税金及附加企业所得税年度报表中填报的数据是全年计提的数据，还是填写实际缴纳的数据？
    高老师 知名集团投资总监

    是计入损益类科目-税金及附加科目的金额扣除也就是计提的金额。

    财务报表
    1个回答2026-10-18 19:00
  • 电商企业成本确认方式
    于老师 工商管理硕士

    如此不妥。
    根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第七十三条规定，企业使用或者销售的存货的成本计算方法，可以在先进先出法、加权平均法、个别计价法中选用一种。计价方法一经选用，不得随意变更。

    会计准则 业财融合 税务合规与筹划
    1个回答2026-10-15 16:31
  • 发票问题
    于老师 工商管理硕士

    显然，这是行政罚款，不能开具发票。既然你公司承担，则供应商给你出具收款收据，再附以（承担此罚款）相关协议、支付（给供应商）资金流水、罚款单复印件即可。

    发票
    1个回答2026-10-15 15:15

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