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出口退税申报系统更新
匿名用户
提问于 2018-06-06 11:10
【解答】您好！
新申报系统版本和旧版本的区别以及需要注意的地方，参见生产企业出口退税申报系统2.1.02.180601版版本更新说明：
本次升级调整内容如下：
1.《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表》、《国际/港澳台运输申报明细表》、《航天运输申报明细表》、《零税率应税服务申报明细》、《出口非自产货物申报表》、《已核销手册（账册）海关数据调整表》采集校验调整，增加一般纳税人转登记小规模纳税人相关提示；
2.《免抵退税申报汇总表》采集校验、填报说明及计算逻辑调整，增加一般纳税人转登记小规模纳税人相关处理。
最新版本的出口退税操作指南可链接下列网址下载生产企业出口退税申报系统2.1.02.180601版，然后解压文件查找有关文档即可：
http://www.xm-n-tax.gov.cn/banshuifuwu/index/zlxzList/zlxzList.html
答复:
1.第一种业务，劳务发生在境外，不需要扣缴预提所得税，需要扣缴增值税，不涉及附加。第二种业务，不涉及预提所得税和增值税。
2.以人民币作为本位币的主体发生外币交易，应当设置外币账，确认购付汇中涉及的汇兑损益。
3.如果是足额购汇预付，应当在发生当期确认汇兑损益，计入当期财务费用。
4.可以。在计算印花税时，根据《财政部 税务总局关于印花税若干事项政策执行口径的公告》(财政部 税务总局公告2022 年第 22 号)第三条第五款规定：“应税凭证金额为人民币以外的货币的，应当按照凭证书立当日的人民币汇率中间价折合人民币确定计税依据。”
您好，
跨境人民币贸易结算2011年开始就可以了，见通知。
中国人民银行关于明确跨境人民币业务相关问题的通知 (pbc.gov.cn)
www.pbc.gov.cn/redianzhuanti/118742/118666/119015/119756/2853192/index.html
具体操作流程请咨询您的银行。
操作指引:监管方式为“货样广告品”（3010），核实企业出口的样品是否为出口但未计外销销售收入的样品、展品，若为出口但未计外销销售收入的样品、展品，则适用免税政策。
