重磅!2021年企业所得税纳税申报表修订与操作要点解析

笔记种类课堂笔记
本课程重点讲解纳税申报表的修订概要,以及申报表带来的影响以及填写变化等主要修订内容。

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重磅!2021年企业所得税纳税申报表修订与操作要点解析



课程介绍:


财务人员的年度大事汇算清缴已拉开帷幕。2021新年伊始,企业所得税纳税申报表的修订如期而至,这一调整将对申报带来重大影响,所有财务人员均需提前准备,掌握其中的变化。

疫情背景下政府发布的各类优惠政策,在享受的同时,申报表该如何填报?

表表勾稽,11张表有多处新增、更新和优化,如何预先了解,掌握填报口径?

从本次申报表的修订中,可以发现哪些政策趋势和征管思路?

本次课程特邀总局稽查局人才库成员、实战税务专家王越老师,为你揭开谜底,揭示重点,揭晓答案,为您完成2021年度企业所得税汇算清缴扫除障碍,顺利申报。

本次课程重点讲解了纳税申报表的修订概要,以及申报表带来的影响以及填写变化等主要修订内容。


讲师介绍:

王 越

总局稽查局人才库成员

前税务局官员

总局稽查局优秀通讯员


王老师是总局稽查局人才库成员、总局稽查局优秀通讯员、江苏省局稽查专家,先后供职于江苏涟水地税、海南洋浦国税、辽宁大连地税与江苏南通地税,历经征管、税政、法规、稽查等税收业务部门,近二十年税收业务工作实践,对税收理论有较透彻的理解,对税收实操有娴熟的技巧。王老师多年来专注于税收政策解读、税收与会计差异处理、税务稽查理论与方法、涉税风险管理等领域研究。王老师讲课幽默风趣,善于将案例融入理论,使学员在轻松的氛围中学会专业技能和知识,解决实务问题。



修订概要及修订具体内容


一:本次申报表修订概要


《国家税务总局关于修订企业所得税年度纳税申报表的公告》(国家税务总局公告2020年第24号),对企业所得税年度纳税申报表中的13张表进行了修订

其中,11张对表单样式及其填报说明进行了调整,2张仅修改填报说明。


二:修订具体内容


01《企业所得税年度纳税申报基础信息表》(A000000)

该表相当于企业的身份信息。

1. 将“203选择采用的境外所得抵免方式”改为“203-1选择采用的境外所得抵免方式”,新增“203-2海南自由贸易港新增境外直接投资信息”,适用于填报享受境外所得免征企业所得税优惠政策条件的相关信息;

海南自由贸易港

对在海南自由贸易港设立的旅游业、现代服务业、高新技术产业企业新增境外直接投资取得的所得,免征企业所得税,也即对企业所得税采取地域管辖权。(与香港有点类似,香港做为国际避税地,香港企业只就来源于香港的所得征税,来源于境外的所得不征税)

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课程介绍:


财务人员的年度大事汇算清缴已拉开帷幕。2021新年伊始,企业所得税纳税申报表的修订如期而至,这一调整将对申报带来重大影响,所有财务人员均需提前准备,掌握其中的变化。

疫情背景下政府发布的各类优惠政策,在享受的同时,申报表该如何填报?

表表勾稽,11张表有多处新增、更新和优化,如何预先了解,掌握填报口径?

从本次申报表的修订中,可以发现哪些政策趋势和征管思路?

本次课程特邀总局稽查局人才库成员、实战税务专家王越老师,为你揭开谜底,揭示重点,揭晓答案,为您完成2021年度企业所得税汇算清缴扫除障碍,顺利申报。

本次课程重点讲解了纳税申报表的修订概要,以及申报表带来的影响以及填写变化等主要修订内容。


讲师介绍:

王 越

总局稽查局人才库成员

前税务局官员

总局稽查局优秀通讯员


王老师是总局稽查局人才库成员、总局稽查局优秀通讯员、江苏省局稽查专家,先后供职于江苏涟水地税、海南洋浦国税、辽宁大连地税与江苏南通地税,历经征管、税政、法规、稽查等税收业务部门,近二十年税收业务工作实践,对税收理论有较透彻的理解,对税收实操有娴熟的技巧。王老师多年来专注于税收政策解读、税收与会计差异处理、税务稽查理论与方法、涉税风险管理等领域研究。王老师讲课幽默风趣,善于将案例融入理论,使学员在轻松的氛围中学会专业技能和知识,解决实务问题。



修订概要及修订具体内容


一:本次申报表修订概要


《国家税务总局关于修订企业所得税年度纳税申报表的公告》(国家税务总局公告2020年第24号),对企业所得税年度纳税申报表中的13张表进行了修订

其中,11张对表单样式及其填报说明进行了调整,2张仅修改填报说明。


二:修订具体内容


01《企业所得税年度纳税申报基础信息表》(A000000)

该表相当于企业的身份信息。

1. 将“203选择采用的境外所得抵免方式”改为“203-1选择采用的境外所得抵免方式”,新增“203-2海南自由贸易港新增境外直接投资信息”,适用于填报享受境外所得免征企业所得税优惠政策条件的相关信息;

海南自由贸易港

对在海南自由贸易港设立的旅游业、现代服务业、高新技术产业企业新增境外直接投资取得的所得,免征企业所得税,也即对企业所得税采取地域管辖权。(与香港有点类似,香港做为国际避税地,香港企业只就来源于香港的所得征税,来源于境外的所得不征税)

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