重磅！2021年企业所得税纳税申报表修订与操作要点解析

课程介绍：

财务人员的年度大事汇算清缴已拉开帷幕。2021新年伊始，企业所得税纳税申报表的修订如期而至，这一调整将对申报带来重大影响，所有财务人员均需提前准备，掌握其中的变化。

疫情背景下政府发布的各类优惠政策，在享受的同时，申报表该如何填报？

表表勾稽，11张表有多处新增、更新和优化，如何预先了解，掌握填报口径？

从本次申报表的修订中，可以发现哪些政策趋势和征管思路？

本次课程特邀总局稽查局人才库成员、实战税务专家王越老师，为你揭开谜底，揭示重点，揭晓答案，为您完成2021年度企业所得税汇算清缴扫除障碍，顺利申报。

本次课程重点讲解了纳税申报表的修订概要，以及申报表带来的影响以及填写变化等主要修订内容。

讲师介绍：

王 越

总局稽查局人才库成员

前税务局官员

总局稽查局优秀通讯员

王老师是总局稽查局人才库成员、总局稽查局优秀通讯员、江苏省局稽查专家，先后供职于江苏涟水地税、海南洋浦国税、辽宁大连地税与江苏南通地税，历经征管、税政、法规、稽查等税收业务部门，近二十年税收业务工作实践，对税收理论有较透彻的理解，对税收实操有娴熟的技巧。王老师多年来专注于税收政策解读、税收与会计差异处理、税务稽查理论与方法、涉税风险管理等领域研究。王老师讲课幽默风趣，善于将案例融入理论，使学员在轻松的氛围中学会专业技能和知识，解决实务问题。

修订概要及修订具体内容

一：本次申报表修订概要

《国家税务总局关于修订企业所得税年度纳税申报表的公告》（国家税务总局公告2020年第24号），对企业所得税年度纳税申报表中的13张表进行了修订；

其中，11张对表单样式及其填报说明进行了调整，2张仅修改填报说明。

二：修订具体内容

01《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）

该表相当于企业的身份信息。

1. 将“203选择采用的境外所得抵免方式”改为“203-1选择采用的境外所得抵免方式”，新增“203-2海南自由贸易港新增境外直接投资信息”，适用于填报享受境外所得免征企业所得税优惠政策条件的相关信息；

海南自由贸易港

对在海南自由贸易港设立的旅游业、现代服务业、高新技术产业企业新增境外直接投资取得的所得，免征企业所得税，也即对企业所得税采取地域管辖权。（与香港有点类似，香港做为国际避税地，香港企业只就来源于香港的所得征税，来源于境外的所得不征税）