2021智慧监管时代的汇算清缴之常见难题 I

笔记种类课堂笔记
本课程重点讲解汇算清缴中跨期票据、利息支出的纳税调整及申报方式,讲解跨期票据税前扣除的正确处理方式以及各类利息支出应如何在申报表中填报。

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2021智慧监管时代的汇算清缴之常见难题 I


课程介绍:


税务机关的监管正在悄然升级,金税四期新时代即将到来!此次升级不但增加了非税的业务数据模块,与海关、银行等部门信息联动,也引入RPA(流程自动化机器人)等先进数字化技术,使得数据分析、筛选更高效,企业的所有行为都无所遁形。严征管、重稽查将成为2021税务管理的主基调。与此同时,财务也正进行着每年一次的大考——汇算清缴。虽然每年都在做汇算清缴,但是由于政策的变动、报表的调整,在进行的过程中总是会遇到不少问题,解决这些难点也就变得刻不容缓。而汇算清缴提交的数据几乎涵盖了企业经营中所有的财务数据,在智慧监管的新时代,您提交的数据真的没有风险吗?为帮助企业了解新形势、掌握新政策,顺利完成2021年汇算清缴,本课程从政策层面,深刻理解最新税收法规,掌握政策变化;从操作层面,将财务人员面临的实际问题进行汇总讲解,全面把握企业所得税汇算清缴过程,规避税务风险。

本课程为系列课程第四节,主要是对汇算清缴中容易出错的跨期票据问题进行梳理,以及利息支出的纳税调整,帮助企业正确处理,完成汇缴。


讲师介绍:


高 欣 ​​​​​​​

知名集团投资总监

秦皇岛市总会计师协会税务分会会长

高老师有着20年+税收业务工作实践,对税收理论有较透彻的理解,对税收实操有娴熟的技巧。高老师先后供职于河北交通银行审计部经理,富立房地产开发财务总监,金茂集团投融资总监、税务师事务所业务培训师等。由于各企业任职的经历,使高老师熟悉各种票据的使用,对财务领域有了深入的了解,对房地产项目也有自己独到的见解。高老师目前担任税务师事务所培训负责人,他能够很好的结合企业内部各岗位的特点,找出企业生产经营的薄弱点及筹划点,把理论和实际操作完美的结合。同时,高老师拥有中国注册会计师、中国注册税务师等证,在教学过程中,善于根据企业需求,理论结合实际,贴近学员需求,解决实务问题。


模块介绍:


模块一跨期票据的纳税调整及申报

介绍了跨期票据的定义和税前扣除原则、政策,并通过案例讲解了实际中较多遇到的跨期票据税前扣除的正确处理方式。


模块二利息支出的纳税调整及申报

介绍了利息支出税前扣除的政策以及关联方的利息支出的注意点,并讲解各类利息支出应如何在申报表中填报。




模块一:跨期票据的纳税调整及申报


一:跨期票据定义及扣除原则


1. 跨期票据定义

跨期一般是针对一个会计年度而言。跨期票据针对的是非业务发生年度取得的票据。


2. 跨期票据扣除原则

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2021智慧监管时代的汇算清缴之常见难题 I


课程介绍:


税务机关的监管正在悄然升级,金税四期新时代即将到来!此次升级不但增加了非税的业务数据模块,与海关、银行等部门信息联动,也引入RPA(流程自动化机器人)等先进数字化技术,使得数据分析、筛选更高效,企业的所有行为都无所遁形。严征管、重稽查将成为2021税务管理的主基调。与此同时,财务也正进行着每年一次的大考——汇算清缴。虽然每年都在做汇算清缴,但是由于政策的变动、报表的调整,在进行的过程中总是会遇到不少问题,解决这些难点也就变得刻不容缓。而汇算清缴提交的数据几乎涵盖了企业经营中所有的财务数据,在智慧监管的新时代,您提交的数据真的没有风险吗?为帮助企业了解新形势、掌握新政策,顺利完成2021年汇算清缴,本课程从政策层面,深刻理解最新税收法规,掌握政策变化;从操作层面,将财务人员面临的实际问题进行汇总讲解,全面把握企业所得税汇算清缴过程,规避税务风险。

本课程为系列课程第四节,主要是对汇算清缴中容易出错的跨期票据问题进行梳理,以及利息支出的纳税调整,帮助企业正确处理,完成汇缴。


讲师介绍:


高 欣 ​​​​​​​

知名集团投资总监

秦皇岛市总会计师协会税务分会会长

高老师有着20年+税收业务工作实践,对税收理论有较透彻的理解,对税收实操有娴熟的技巧。高老师先后供职于河北交通银行审计部经理,富立房地产开发财务总监,金茂集团投融资总监、税务师事务所业务培训师等。由于各企业任职的经历,使高老师熟悉各种票据的使用,对财务领域有了深入的了解,对房地产项目也有自己独到的见解。高老师目前担任税务师事务所培训负责人,他能够很好的结合企业内部各岗位的特点,找出企业生产经营的薄弱点及筹划点,把理论和实际操作完美的结合。同时,高老师拥有中国注册会计师、中国注册税务师等证,在教学过程中,善于根据企业需求,理论结合实际,贴近学员需求,解决实务问题。


模块介绍:


模块一跨期票据的纳税调整及申报

介绍了跨期票据的定义和税前扣除原则、政策,并通过案例讲解了实际中较多遇到的跨期票据税前扣除的正确处理方式。


模块二利息支出的纳税调整及申报

介绍了利息支出税前扣除的政策以及关联方的利息支出的注意点,并讲解各类利息支出应如何在申报表中填报。




模块一:跨期票据的纳税调整及申报


一:跨期票据定义及扣除原则


1. 跨期票据定义

跨期一般是针对一个会计年度而言。跨期票据针对的是非业务发生年度取得的票据。


2. 跨期票据扣除原则

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