电子发票全流程电子化管理指南与重点问题解读

课程介绍：

电子发票，因其具有简化交易活动、节约人力物力，降低企业交易成本、减少纸质消耗等特点，近年来被广泛应用于各行各业中。加之，随着数字经济高速发展，规模持续扩大，发票电子化改革不断推进，电子发票即将取代纸质发票，成为会计凭证主旋律。

然而，在日常操作中，电子发票的管理给企业财务人员带来了全新的挑战：一方面，近两年来接连发布的各类制度政策，让财务人员应接不暇，因其未做统一的归集与梳理，导致错用、漏用政策经常发生；另一方面，因电子票改革初期，财务人员对很多操作尚未熟悉，一个操作不当，就可能发生发票格式不符、发票信息有误、发票存储不规范等问题，从而引发税务风险。

本次课程铂略邀请税务专家李兆婴老师，依据国家相关法律法规和标准规范，对电子发票的开具、接收、报销、入账、归档等相关管理要点进行梳理，重点问题进行解读，助力提高财务人员在电子发票管理上的能力和效率。

讲师介绍：

李 兆 婴

上海四达会计师事务所高级合伙人

数家知名500强企业税务咨询顾问

英国特许公认会计师（ACCA）、加拿大特许专业会计师（CPA CGA）

李先生曾先后服务于银行、 著名的500强制造企业、咨询公司、会计事务所等，为数家知名500强企业提供过咨询服务，其中包括辉瑞、通用汽车、中国建筑、百事食品、惠普等。李先生曾任某四大事务所的培训部高级经理，负责北京、上海和香港等多地的中国税务培训工作，授课风格缜密、详实，善用案例。擅长话题包括：国际税、稽查与企业内部风险控制等。 李先生是英国特许公认会计师（ACCA）、加拿大特许专业会计师（CPA CGA）、中国注册税务师（CTA）、复旦大学会计硕士。

模块介绍：

模块一：电子发票的开具

介绍了增值税电子发票和全面数字化的电子发票的开具方式。

模块二：电子发票的接收

介绍了增值税电子发票和全面数字化的电子发票的接收方式。

模块三：电子发票的报销

介绍了电子发票报销的注意点和流程。

模块四：电子发票的用途确认

介绍了两种电子发票用途确认的方式。

模块五：电子发票的入账

介绍了增值税电子发票（全数电发票）的在线入账和线下入账。

模块六：电子发票的收集、整理和归档

介绍了在线报销和线下报销下电子发票的收集、整理和归档。

模块七：电子发票的档案管理

介绍了增值税电子发票（全数电发票）档案管理的要求。

模块一：电子发票的开具

一、 电子发票的开具

• 电子发票类型：增值税电子普通发票、增值税电子专用发票\全面数字化的电子发票；

• 增值税电子发票的开具：

1. 开具增税发票（包括增值税电子发票）需要使用税控设备（金税盘、税控盘、税务UKey）；

2. 金税盘对应金税盘版开票软件，税控盘对应税控盘版开票软件，税务UKey对应税务Ukey版开票软件；

3. 通过电子邮件、二维码等方式交付增值税电子发票，供受票方查阅和下载；

4. 纳税人可以使用符合税务总局标准规范的自建电子发票服务平台或第三方电子发票服务平台开具增值税电子发票；

5. 红票开具：

1) 购买方已将电子专票用于申报抵扣的，由购买方在增值税发票管理系统（简称“发票管理系统”）中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（简称《信息表》），填开《信息表》时不填写相对应的蓝字电子专票信息；