- 核算与报告
- 内控与合规
- 计划与分析
- 成本与绩效
- 财务BP
- 资本财务
- 税务合规
- 税务筹划
- 跨境税务
数字化转型
- 人际技能
- 职业生涯与发展
- 商业技能
- 全民财务
- 管理者财务思维
- 老板财税
老师小规模纳税人季度不超9万免征增值税,如果我单位自开票3万( 不含税),在税局代开专票4万(不含税),想问一下我们自己这个月还可以开多少发票,可以享受免税?
我明白您的意思了,您是考虑“专用发票”部分的问题。
一、如果季度销售额未超过9万元,则未开具增值税专用发票部分免征增值税;开具专用发票部分不能免税。
二、如果季度销售额超过9万元,则全部征税。
上述用以考虑是否超过9万元的“季度销售额”,是指全部销售额,无论是否开具增值税专用发票。
其实,既然“组装该机器”,这其实就是“加工”、“生产”环节,并非研发活动,因此相关人员工资不应作为研发费用。
按照“财税〔2015〕119号”相关规定,研发活动,是指企业为获得科学与技术新知识,创造性运用科学技术新知识,或实质性改进技术、产品(服务)、工艺而持续进行的具有明确目标的系统性活动。人员人工费用是指直接从事研发活动人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金,以及外聘研发人员的劳务费用。
个人理解,仅供参考;您也可直接与主管税务机关沟通一下。
外购货物用于对外赠送,需要视同销售,同时可以抵扣进项税额,但由于你采购时没有取得专票就无法抵扣了。
都不是,说的是所得税可以一次性税前扣除,会计核算还是需要按年计提折旧,产生税会差异进行纳税调整。