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  沐老师 铂略讲师 2017-05-25 09:15

  如果你公司的短期理财产品是属于《中华人民共和国企业所得税法》第二十六条 企业的下列收入为免税收入：　
    　　（一）国债利息收入；　
    　　（二）符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益；　
    　　（三）在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益；　
    　　（四）符合条件的非营利组织的收入。

   那么就是免税所得，填在《A107010免税、减税收入及加计扣除优惠明细表》中“一、免税收入”相应栏。

    如果不符合这条规定，这个短期理财产品是要申报缴纳企业所得税的，就是说要在理财产品的持有收益、处置收益和纳税调整这三方面填在 《A105030投资收益纳税调整明细表》的第7行“短期投资”内填列。

  以上回复仅供参考。