进项税额留抵操作
不需要做分录。如果需要核对留抵数是否与表上一致,可以在做进项时,先统一进“应交增值税-待抵扣进项税额”,然后按当月实际抵扣进项,结转入“应交增值税-进项税额”,那么,“应交增值税-待抵扣进项税额”就是留抵数。
因为属于关联企业,因而上述“无偿”,在税务处理方面,应当视同“有偿”出租处理。因此,子公司涉及增值税、附加税费、房产税、城镇土地使用税和企业所得税。
请您具体描述一下,税务部门对您公司具体做什么事情了呢?
如果债权原额转让,并不涉及税收问题。
子公司
借:银行存款
贷:应收账款
母公司
借:应收账款
贷:银行存款
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