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老师,您好,销售费用发票没回,款已经支付,可以先入暂估吗?分录这样做对吗? 借:销售费用--运输费 贷:应付账款-暂估 借:应付账款 贷:银行存款 收到发票的时候借:应付账款-暂估,贷:应付账款
财务角度:我们应该根据真实交易进行账务处理,如果确实已经支付费用,没有取得发票,一方面你可以作为预付账款挂账,待取得发票时转让费用,或者直接列支销售费用,代取得发票时附在该凭证后即可。
税务方面:如果在次年汇算清缴之前能否取得发票,就可以在当年企业所得税前扣除,如果不能取得发票,需要做纳税调增处理。