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发票开具时间问题
铂略会员32250381
提问于 2017-09-22 13:59
根据《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》及其附列资料填写说明，《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）填写说明3.第5至6列“未开具发票”：反映本期未开具发票的销售情况。因此，贵公司如果上述业务2017.9月份产生销售，增值税纳税义务发生增值税已确认申报收入，2017.12月才开具发票，发票后边出库单附2017.9月份的，税收上无风险；2017.9月份产生销售增值税纳税义务发生未确认申报收入，税收上存在风险。
谢谢老师，非常感谢
增值税及附加，个税。
关联简易需要注意价格公允性，这业务只能按真实交易计税，没有其他可以少纳税的方式。
如果仅是需要货物转移到公司，可以采用非货币资产出资，这样个税可以递延到5年后缴纳。
除非这个补助是按照投标保证金一定比例事先约定并计算出来，才按照“贷款服务”开具发票（您这是个整数，应当不是这个情况）；否则不应开具发票。按照发票管理办法相关规定，发票，是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。简单来讲，比如发生上述经营活动（购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动），才可开具发票。
上述情形，您虽然收到3000元钱，但并未对应“购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动”，因而不能开具发票（除非属于上述“贷款服务”）。
这属于直接赠送现金，而并未发生销售活动，依照“国家税务总局公告2018年第28号”第十条相关规定，企业在境内发生的支出项目不属于应税项目的……对方为个人的，以内部凭证作为税前扣除凭证。另外，将该项活动其他相关资料一并作为附件即可。
