- 核算与报告
- 内控与合规
- 计划与分析
- 成本与绩效
- 财务BP
- 资本财务
- 税务合规
- 税务筹划
- 跨境税务
数字化转型
- 财务信息系统与数字化
- 财务共享中心
- 数字化应用
- 人际技能
- 职业生涯与发展
- 商业技能
- 全民财务
- 管理者财务思维
- 老板财税
外销订单无报关单收到的钱款
铂略会员60552997
提问于 2020-09-11 10:15
您好，能否叙述的再详细些，是想问退税的问题，还是想问收入确认的问题?
其实，您应将进项税额分为三部分（而不是两部分）：
一、明确用于免税项目，不得抵扣。
二、明确用于应税项目，可以抵扣。
三、无法确定的（您把这个放到第“二”了，是吧），按照公式区分：
不得抵扣的进项税额＝当期无法划分的全部进项税额×（当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额）÷当期全部销售额
问题1：这样可以，但是需要申请《出口货物转内销证明》。
问题2：可以就无法退税部分申请《出口货物转内销证明》，作为进项税额依法抵扣。
问题3：若为免税出口，则开具“免税”发票；若为内销，则依相应适用税率开票。
DDP是指卖方需承担将货物运至指定目的地的一切费用和风险，包括办理进口清关手续、支付关税、税款等。况且如上所述“送货到国外”，因此这属于出口。
