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外贸企业进项税问题
金骆驼
提问于 2025-12-12 15:54
其实，您应将进项税额分为三部分（而不是两部分）：
一、明确用于免税项目，不得抵扣。
二、明确用于应税项目，可以抵扣。
三、无法确定的（您把这个放到第“二”了，是吧），按照公式区分：
不得抵扣的进项税额＝当期无法划分的全部进项税额×（当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额）÷当期全部销售额
这属于事实层面，需要您来告诉我呀？我的意思是说，这块租来的场地，您是专门用在免税业务上吗？
